ติวเข้ม! การยื่น ภาษี ร้านค้าออนไลน์ ฉบับปี 2563 แม่ค้าออนไลน์ต้องอ่าน!

ทุกคนน่าจะทราบกันดีกว่าภาษีเป็นเรื่องที่ใกล้ตัวเราทุกคนมากๆ และไม่ว่าใครๆก็ต้องจ่ายภาษี แต่สำหรับแม่ค้าออนไลน์หลายๆคนก็อาจจะสงสัยถึงการยื่น ภาษี ร้านค้าออนไลน์ว่าจะมีรายละเอียดยังไง จะต้องจ่ายภาษีแบบไหน ต้องจ่ายเท่าไหร่ และทำยังไงถึงจะได้ยกเว้น วันนี้ Shoplus เลยจะขอเป็นติวเตอร์! ติวเข้มความรู้เรื่องการเสียภาษีของแม่ค้าออนไลน์ ฉบับปี 2563 เพื่อให้ทุกคนได้นำไปใช้ในการยื่น ภาษี ร้านค้าออนไลน์ในปีนี้และปีต่อๆไปกันค่า

ใครบ้างต้องเสียภาษี?

คำถามแรกที่ทุกคนสงสัยก็คงจะหนีไม่พ้นคำถามนี้ ว่าของออนไลน์จำเป็นจะต้องเสียภาษีมั้ยนะ? ซึ่งคำตอบก็คือ ทุกคนที่มีรายได้ต้องเสียภาษีเงินได้แน่นอน รวมถึงอาชีพแม่ค้าออนไลน์ด้วยเช่นกัน ยกเว้นแต่กรณีที่มีรายได้ต่ำว่า 150,000 ต่อปี ก็จะได้รับการยกเว้นการเสียภาษี แต่ก็ยังต้องยื่นภาษีไปก่อน เพื่อให้ผ่านการตรวจสอบจากกรมสรรพากรนั่นเองค่ะ

แล้วแม่ค้าออนไลน์ต้องเสียภาษีแบบไหน?

สำหรับการยื่น ภาษี ร้านค้าออนไลน์ สามารถแบ่งได้เป็น 2 กรณี คือกรณีที่เป็นร้านค้าที่จดทะเบียนแบบนิติบุคคล ก็จะต้องเสียภาษีแบบภาษีเงินได้นิติบุคคล ส่วนร้านค้าที่ไม่ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล ก็จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เหมือนอาชีพอื่นๆนั่นเอง ขึ้นอยู่กับรูปแบบของร้านค้าแต่ละร้านเลย

การเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของแม่ค้าออนไลน์

เชื่อว่าแม่ค้าส่วนมากน่าจะยังไม่ได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคล เพราะฉะนั้นเราจะมาพูดถึงการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากันก่อน ช่วงเวลาที่ต้องยื่นภาษีของแม่ค้าออนไลน์ได้แก่

ยื่นภาษีสิ้นปี (ภ.ง.ด.90) 

ช่วงเดือน ม.ค. – มี.ค. เป็นการสรุปรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในช่วงปีที่ผ่านมา 

โดยจะเป็นการยื่นภาษีสำหรับบุคคลธรรมดาทุกอาชีพนั่นเอง ซึ่งในปีนี้กรมสรรพากรได้ขยายเวลาการยื่นภาษีต้นปีไปจนถึงสิ้นเดือนสิงหาคมนั่นเอง  สำหรับการยื่นภาษีออนไลน์ปี 2564 จะมีกำหนดการยังไง ต้องติดตามประกาศจากกรมสรรพากรกันอีกทีค่ะ

ยื่นภาษีกลางปี (ภ.ง.ด.94) 

ช่วงเดือน ก.ค. – ก.ย. เป็นการสรุปรายได้ที่เกิดขึ้นในช่วงครึ่งปีภาษีแรกที่ผ่านมา 

โดยจะเป็นการยื่นภาษีสำหรับบางอาชีพ เช่น ธุรกิจ ออนไลน์ อาชีพอิสระ หรือเงินจากการให้เช่า แต่ก็ไม่ต้องตกใจว่าทำไมแม่ค้าออนไลน์ถึงต้องจ่ายภาษีซ้ำซ้อน เพราะการยื่นภาษีกลางปีถือเป็นการบรรเทาภาระภาษี เพราะถ้าหากไม่มี ภ.ง.ด.94 ผู้เสียภาษีจะต้องเสียภาษีสิ้นปีเป็นจำนวนมากกว่าเดิมนั่นเอง

ซึ่งในปี 2563 กรมสรรพากรยังไม่มีประกาศเลื่อนการยื่นภาษีครึ่งปีออกไป เท่ากับว่ายังคงมีกำหนดยื่นได้ถึงวันที่ 31 กันยายนนี้นั่นเองค่า

การคำนวนภาษี

สำหรับร้านค้าที่เสียภาษีบุคคลธรรมดา สามารถคำนวนภาษีที่จะต้องจ่ายในแต่ละปีได้จากสูตรนี้เลยค่ะ

โดยคำว่าค่าใช้จ่ายในที่นี้ก็สามารถแจกแจงได้ตามนี้ค่ะ

1. คิดจากรายได้ 60% ในกรณีที่ร้านค้าไม่ได้ผลิตสินค้าเอง
2. หากร้านค้าผลิตสินค้าเอง จะต้องยื่นเอกสารค่าใช้จ่ายตามจริง ซึ่งเอกสารจะเยอะมาก!

แต่ในกรณีที่ร้านค้าไม่ได้ผลิตสินค้าเอง แต่มีรายได้มากกว่า 1,000,000 บาทต่อปี จะต้องใช้วิธีการคำนวนอีกแบบที่ไม่ต้องอ้างอิงค่าใช้จ่าย แต่สามารถใช้สูตรด้านล่างได้เลยทันทีค่ะ

การลดหย่อนและอัตราภาษี 

การลดหย่อนภาษี ก็คือการนำค่าใช้จ่ายที่เราเคยจ่ายไปและสรรพากรประกาศให้สามารถนำมาหักล้างได้ เพื่อเป็นการแบ่งเบาจำนวนภาษีที่เราต้องจ่ายนั่นเอง ซึ่งการลดหย่อนภาษีก็มีได้หลายอย่างมากๆเลยทีเดียวค่ะ

หลังจากที่นำรายได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนมาหักลบกันเรียบร้อยแล้ว ก็สามารถนำเงินที่ได้ไปคูณกับอัตราภาษี เพื่อหาจำนวนเงินที่เราต้องจ่ายภาษีกันได้เลยค่ะ

ตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล

สำหรับการเสียภาษีเงินได้ของนิติบุคคล ก็จะมีสูตรการคำนวณที่ไม่ต่างจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเลยค่ะ นั่นก็คือ (รายได้สุทธิ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) x อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องจ่าย นั่นเอง จะมีอัตราที่แตกต่างกันไป ซึ่งสำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลแล้ว ก็ยังมีการแบ่งประเภท SME และไม่ใช่ SME ซึ่งจะแตกต่างกันที่ SME จะเป็นธุรกิจที่ทุนจดทะเบียนไม่เกิน 5 ล้านบาท และรายได้ต่อปีไม่เกิน 30 ล้านบาทนั่นเอง โดยอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลจะเป็นไปตามนี้ค่า

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับธุรกิจ SME

สำหรับธุรกิจที่ไม่ใช่ SME อัตราภาษีจะอยู่ที่ 20% ไม่ว่าจะมีรายได้สุทธิเท่าไหร่นั่นเองค่า

แล้วไม่ยื่นภาษีได้มั้ย?

ถ้าหากว่าเราไม่ยื่นภาษี กรมสรรพากรจะมีสิทธิการตรวจสอบความเคลื่อนไหวในบัญชีของเราโดยการขอความร่วมมือจากธนาคาร ซึ่งถ้าหากบัญชีของคุณมีการเคลื่อนไหวเกิน 3,000 ครั้งต่อปี หรือหากไม่ถึง 3,000 ครั้ง แต่มียอดรวมเกิน 2 ล้านบาท ที่มาจากการฝาก–รับโอน(เงินที่เข้ามาในระบบ) เกิน 200 ครั้ง/ปี ธนาคารก็จะเป็นคนส่งข้อมูลให้สรรพากรตรวจสอบเพื่อทำการเรียกชำระภาษีต่อไป ซึ่งอาจโดนเสี่ยงตรวจสอบย้อนหลัง และโดนปรับก็ได้นะ! เพราะฉะนั้น รีบยื่นภาษีให้ทันกำหนดจะดีกว่า!

อย่าลืม แอดไลน์ @shoplusth เพื่อติดตามข่าวสาร การตลาดออนไลน์ เทคนิคการขายของ และบทความดีๆอีกมากมาย ได้ก่อนใคร อัพเดทตลอดทุกอาทิตย์  หรือสอบถามโปรโมชั่นหากสนใจ ระบบ Shoplus ช่วยคุณจัดการร้านค้าอย่างมีประสิทธิภาพ แถมประหยัดเวลาไปทำอย่างอื่นได้อีกเยอะ! ด้วยระบบ AI อัจฉริยะ จะไลฟ์ขายของ หรือโพสต์ขายของก็ไม่มีปัญหา เก็บครบจบทุกออเดอร์ แถมมีทีมงานคอยช่วยเหลือแบบใกล้ชิด ทดลองใช้ฟรี 7 วัน! ได้ครบทุกฟีเจอร์ มาเปิดประสบการณ์และยกระดับเพจของคุณไปอีกขั้น มาเป็นครอบครัวเดียวกับ Shoplus กันนะ!